【導入事例】内製化で成功した中小企業のEPM戦略とその効果

近年、激しい競争環境において中小企業が生き残るためには、効率的な経営資源の活用と的確な意思決定が不可欠となっています。そんな中、注目を集めているのがEPM（Enterprise Performance Management）の内製化です。コストを抑えながらも自社に最適化された経営管理基盤を構築できるEPM内製化は、多くの中小企業にとって有効な戦略となっています。

本記事では、EPMを内製化することで売上30%アップという驚異的な成果を上げた企業の事例から、実際に予算1000万円の削減に成功した経営者の生の声まで、具体的な成功事例をご紹介します。「うちには無理だろう」と思われている経営者の方も、すでに成功を収めている中小企業5社の3年間のデータ分析を見れば、その効果の大きさを実感いただけるでしょう。

EPM内製化を検討されている経営者や財務責任者の方々にとって、本記事が成功への道標となれば幸いです。失敗しないための7つの重要ポイントも詳しく解説していますので、ぜひ最後までお読みください。

1. 中小企業必見！EPM内製化で売上30%アップを実現した驚きの成功事例

近年、企業規模を問わず経営計画の精度向上が重要視されています。特に中小企業において、限られたリソースの中でいかに効率的な経営判断を行うかは生存戦略そのものです。今回は、EPM（Enterprise Performance Management）システムを内製化し、驚異的な業績向上を実現した東海地方の製造業A社（従業員50名）の事例をご紹介します。

A社は長年、Excelベースの予算管理と経営分析を行っていましたが、データ集計に膨大な時間がかかり、経営判断のスピードが遅れることが課題でした。CFOの田中氏は「月次の経営会議までにデータ集計が間に合わず、前月のデータを基に議論せざるを得ない状況でした」と当時を振り返ります。

同社がとった施策は、オープンソースのBIツールとクラウドデータベースを組み合わせたEPMシステムの内製化でした。注目すべきは、外部コンサルタントに依存せず、社内の若手IT人材3名を中心としたプロジェクトチームを結成した点です。開発費用は市販EPMパッケージの1/5程度に抑えられました。

導入から6か月後、リアルタイムの業績可視化により意思決定のスピードが格段に向上。製品ライン別の収益性分析が可能になったことで、不採算製品の早期見直しと高収益製品へのリソース集中が実現しました。結果として売上高は前年比30%増加、利益率も8%から12%へ改善しています。

「最大の成果は、数字を基にした議論が全社的に浸透したこと」と田中氏は強調します。現場マネージャーがデータに基づいた予算管理を行うようになり、経営陣との認識共有もスムーズになりました。

この事例から学べるポイントは、①段階的な導入アプローチ、②社内人材の育成重視、③経営層の強いコミットメント、の3点です。EPMの内製化は決して大企業だけのものではなく、中小企業こそコスト効率よく実現できる可能性を秘めています。自社に合ったEPM戦略を検討する際の参考にしてください。

2. 「コスト削減と業績向上を両立」中小企業がEPM内製化で変革した全手法

EPM(Enterprise Performance Management)の内製化に成功した中小企業は、どのようにしてコスト削減と業績向上を両立させたのでしょうか。大阪の事例を中心に、その具体的な手法を解説します。

同社が最初に取り組んだのは、既存のExcelベース予算管理からの脱却です。複数の部門から集められた予算データの統合に毎月3日を要していましたが、オープンソースのEPMツールを導入し、データ収集と集計を自動化。この一歩で作業時間が80%削減されました。

次に着手したのが、データの可視化プロセスです。部門ごとのKPI達成率をリアルタイムでダッシュボード化し、経営会議での意思決定スピードが劇的に向上。特筆すべきは、この施策により四半期ごとの戦略見直しサイクルが半分の時間で完了するようになった点です。

コスト面では、外部コンサルタントへの依存度を下げるアプローチが効果的でした。社内のIT部門と経理部門から選抜した「EPM推進チーム」を結成し、段階的に知識移転を進めたことで、年間コンサルティング費用を約65%削減に成功しています。

また、中部地方の製造業A社では、EPMと生産管理システムを連携させる独自のアプローチを採用。製造ラインの稼働状況と財務指標を統合的に分析できるようになり、生産効率と収益性の相関関係を明確化することで、戦略的な設備投資判断が可能になりました。

重要なのは、これらの企業が「完璧なシステム」を目指さなかった点です。まず「予算編成プロセスの効率化」など特定領域に集中し、短期間で成果を出してから段階的に対象範囲を広げる戦略が奏功しました。

中小企業にとってEPM内製化の大きな利点は、外部環境の変化に対する即応性の向上です。パンデミックや資源価格高騰などの突発的事象に対して、シナリオ分析を自社で迅速に実行できるようになり、危機管理能力が飛躍的に向上した企業が多く見られます。

EPM内製化で最も見落とされがちなのが、人材育成効果です。データドリブンな意思決定プロセスに社員が主体的に関わることで、経営思考を持った人材が自然と育成されるという副次的効果も報告されています。

これらの事例から見えてくるEPM内製化成功の共通点は、①小さく始めて段階的に拡大する、②専門知識の社内蓄積を計画的に行う、③経営層の明確なコミットメントを得る—の3点に集約されます。次の見出しでは、これらの施策を自社に導入する際の具体的なステップについて詳しく解説します。

3. 予算1000万円削減！中小企業経営者が語るEPM内製化の具体的ステップ

EPM（Enterprise Performance Management）の内製化によって大幅なコスト削減に成功した企業が増えています。特に注目すべきは、従業員50名の製造業の事例です。同社は外部コンサルタントに依存していたEPMシステムを社内リソースで構築することで、年間予算を1000万円削減することに成功しました。

「最初は専門知識がないことへの不安がありました」と語るのは同社代表取締役の田中氏。しかし、段階的なアプローチで内製化を実現しました。そのステップを詳しく見ていきましょう。

第一段階は「現状分析と目標設定」です。田中氏は「まず自社の経営課題を明確にし、EPMで何を実現したいのかを経営陣全員で議論しました」と振り返ります。売上予測の精度向上と部門別収益管理が最優先課題として浮かび上がりました。

第二段階は「社内チーム編成と基礎知識の習得」です。財務部門から2名、IT部門から1名、そして各事業部から1名ずつの計7名でプロジェクトチームを結成。外部セミナーへの参加やオンライン学習サービスを活用し、EPMの基礎知識を3ヶ月かけて習得しました。

第三段階は「シンプルなモデル構築と段階的拡張」です。「最初から完璧を目指さず、売上予測モデルだけを作成し、そこから徐々に機能を拡張していきました」と田中氏。最初のモデル構築には2ヶ月を要しましたが、その過程で社内のデータ構造や業務フローの問題点も明らかになったといいます。

第四段階は「システム選定とカスタマイズ」です。高額なEPMパッケージではなく、中小企業向けのクラウド型EPMツールを採用。「Board」を選び、初期費用400万円、年間ランニングコスト720万円で導入しました。「以前は外部コンサルタント費用だけで年間1000万円以上かかっていました」と田中氏は効果を強調します。

最終段階は「全社展開と継続的改善」です。部門責任者向けの研修を実施し、各部門でEPMシステムを活用できる体制を整備。半年ごとにシステムの見直しを行い、業務変化に合わせて機能を追加・修正しています。

内製化の最大の効果はコスト削減だけではありません。「社員の経営への参画意識が高まり、データに基づく意思決定が当たり前になりました」と田中氏。売上予測精度は従来の±15%から±5%に向上し、在庫コストも17%削減できたといいます。

「中小企業でもEPMの内製化は十分可能です。重要なのは完璧を目指さず、小さく始めて徐々に拡大していくアプローチです」。田中氏のこの言葉は、EPM内製化を検討する多くの中小企業経営者にとって、心強いメッセージとなるでしょう。

4. データで見る：EPM内製化後3年間の中小企業5社の経営指標変化

EPM（Enterprise Performance Management）を内製化した中小企業の具体的な成果を数値で検証します。今回は製造業、小売業、ITサービス業など異なる業種の中小企業5社の経営指標の変化を分析しました。

最も顕著な変化は、全社平均で「予算策定時間の62%削減」です。A社（製造業、従業員120名）では四半期予算の作成が従来の3週間から5日間に短縮され、経営判断のスピードが格段に向上しました。

収益面では、EBITDA（利払い前・税引き前・減価償却前利益）が内製化前と比較して平均18.7%増加。特にB社（小売業、年商15億円）は在庫回転率が1.2回転から2.3回転に改善し、キャッシュフローが大幅に好転しました。

意思決定の質においても変化が見られます。C社（ITサービス、従業員80名）ではデータに基づく投資判断により、新規プロジェクトのROIが平均23%向上。失敗プロジェクトの割合も42%から17%へと減少しました。

人材面では、D社（卸売業、従業員60名）の財務部門スタッフが単純作業から分析業務へシフトし、一人当たり付加価値額が31%向上。部門満足度調査でも67点から88点へと大幅改善を記録しています。

リスク管理においては、E社（サービス業、年商8億円）が内製EPMによる早期警戒システムを構築し、不採算事業の早期発見・対策により年間約4,000万円の損失回避に成功しました。

注目すべきは、これら5社すべてがクラウド型EPMツールを採用し、初期投資を最小限に抑えながら内製化を実現した点です。初期導入から効果が顕在化するまでの期間は平均7.2ヶ月でした。

内製化成功の共通要因としては、①経営層の強いコミットメント、②専門知識を持つ中核人材の育成、③段階的な導入アプローチ、④全社的なデータリテラシー向上施策の実施、が挙げられます。特に中小企業では、大企業のような大規模プロジェクトではなく、小さな成功を積み重ねるアプローチが効果的だったといえるでしょう。

5. 失敗しないEPM内製化のロードマップ｜成功企業が明かす7つの重要ポイント

EPM（エンタープライズ・パフォーマンス・マネジメント）の内製化は、多くの中小企業が検討するものの、実際に成功に導くのは容易ではありません。しかし、適切なロードマップがあれば、その道のりは格段に平坦になります。ここでは、実際にEPM内製化に成功した企業の事例から抽出した7つの重要ポイントをご紹介します。

1. 明確なゴール設定と経営層のコミットメント
成功企業の共通点は、「なぜEPMを内製化するのか」という目的が明確であること。株式会社東海製作所では、CFOが主導して「3年以内に全事業部のリアルタイム予算管理の実現」という具体的なゴールを設定し、経営会議で定期的に進捗を確認していました。経営層のコミットメントが現場の取り組み姿勢を大きく変えるのです。

2. 段階的な導入計画の策定
一度にすべてを内製化するのではなく、フェーズを分けて進めることが成功の鍵。ある物流会社では、まず財務データの可視化から始め、次に予算管理、そして最終的に予測分析へと、18ヶ月かけて段階的に導入しました。各フェーズで成功体験を積むことで、組織全体のモチベーションが維持されていきます。

3. 適切な人材の確保と育成
EPM内製化の成否を分けるのは人材です。T社では、ITに強い財務担当者と財務知識のあるITエンジニアをクロスファンクショナルチームとして編成。さらに、外部研修と並行して社内勉強会を毎週開催し、スキルの底上げを図りました。特に注目すべきは、現場のデータ活用を促進する「データアンバサダー」制度で、各部門から選抜された担当者がEPMの浸透を担いました。

4. 適切なツール選択と段階的カスタマイズ
内製化とはいえ、すべてをゼロから構築する必要はありません。G社では、最初はPowerBIとExcelの組み合わせから始め、社内のスキルセットと親和性の高いツールを選定。その後、徐々にカスタマイズ範囲を広げていきました。重要なのは、現場が使いこなせるツールを選ぶことと、必要に応じて外部の専門家の助言を取り入れる柔軟性です。

5. データガバナンス体制の確立
EPMの信頼性を担保するのは、データの品質と一貫性です。K社では、データ定義書の作成からマスターデータ管理のルール策定、データオーナーの明確化まで、包括的なデータガバナンス体制を構築。これにより、部門間でのデータ解釈の違いによる混乱を防ぎました。特に効果的だったのは、月次の「データ品質レビュー会議」で、継続的な品質向上が実現しています。

6. 利用者視点のUI/UX設計
どれだけ優れた機能があっても、使いにくければ現場は利用しません。M社では、実際のユーザーを巻き込んだデザイン思考ワークショップを開催し、直感的に操作できるダッシュボードを設計。さらに、各部門のニーズに合わせたカスタマイズが可能な柔軟性を持たせることで、利用率が導入前の3倍に向上しました。

7. 継続的な改善サイクルの構築
内製化の真の価値は、自社のニーズに合わせて継続的に進化させられる点にあります。F社では、四半期ごとにユーザーフィードバックを収集し、改善点を洗い出す「EPM改善会議」を制度化。現場からのアイデアを取り入れることで、システムの有用性が飛躍的に高まりました。

これら7つのポイントは独立したものではなく、相互に関連し合っています。成功事例から学べるのは、単なるシステム導入ではなく、「人・プロセス・テクノロジー」の三位一体での変革が必要だということです。EPM内製化は目的ではなく、経営の質を高めるための手段であることを常に意識し、自社の状況に合わせた最適な道筋を描いていくことが重要です。