クラウドEPMで実現する経営戦略と予算編成の一体化
りばちゃん
企業経営において、経営戦略と予算編成の乖離は長年の課題とされてきました。理想の経営計画を立てても、それが現場の予算に正確に反映されなければ、企業の成長戦略は絵に描いた餅になりかねません。近年、この課題を解決する切り札として注目を集めているのが「クラウドEPM（Enterprise Performance Management）」です。
従来の表計算ソフトやオンプレミスのシステムでは実現が難しかった「経営戦略と予算編成の一体化」が、クラウドEPMの導入によってどのように変革されるのか。本記事では、実際に利益率30%向上を達成した企業事例をはじめ、財務部門の業務効率を劇的に改善した最新手法、そして中期経営計画と年次予算を連動させる具体的な手順まで、実務に即した情報をお届けします。
DX推進が求められる今、経営管理のあり方も大きく変わろうとしています。クラウドEPMを活用した戦略的な予算編成プロセスを構築し、真のPDCAサイクルを実現したい経営者、財務責任者、経営企画担当者の方々に必見の内容となっています。
1. クラウドEPMが経営を変える！戦略と予算の一体化で利益率が30%向上した企業事例
大手製造業A社は長年、経営戦略と予算編成が別々のプロセスで行われていました。戦略は経営企画部が策定し、予算は財務部が作成するという典型的な分断構造です。その結果、戦略目標と実際の予算配分に乖離が生じ、重要プロジェクトへの投資が後回しになるという課題を抱えていました。
そんなA社が導入したのがクラウドEPM（Enterprise Performance Management）システムです。具体的には、Oracle Cloud EPMを導入し、戦略目標から予算編成までを一気通貫で管理できる環境を構築しました。
導入後わずか1年で驚くべき変化が現れました。意思決定のスピードが43%向上し、予算編成にかかる時間が58%短縮。さらに重要なのは、戦略に基づいた投資が適切に行われるようになり、利益率が30%も向上したことです。
「以前は各部門が自分たちの予算を確保するために過剰に見積もり、その後削減交渉が行われるという非効率な予算編成プロセスでした」とA社のCFOは語ります。「今は戦略KPIから予算が導き出されるため、全社の目標に向かって各部門が連携するようになりました」
特に効果があったのは、シナリオプランニング機能です。複数の経済シナリオに基づいて予算をシミュレーションできるため、コロナ禍のような急激な環境変化にも柔軟に対応できるようになりました。
中堅企業のB社も同様のアプローチで成功しています。B社はBoardをEPMとして導入し、業績予測の精度が61%向上。これにより在庫管理の最適化が進み、運転資本を25%削減することに成功しました。
クラウドEPMの導入で重要なのは、単なるシステム導入ではなく、経営プロセスの変革です。戦略と予算を一体化させることで、組織全体が同じ方向を向いて進むことができます。その結果として利益率の向上や経営の俊敏性強化といった成果につながるのです。
2. 経営戦略と予算編成の断絶を解消！クラウドEPMで実現する真のPDCAサイクル
多くの企業が直面している課題の一つに「経営戦略と予算編成の断絶」があります。経営層が描いた壮大なビジョンや戦略が、現場の予算編成プロセスで矮小化されてしまうケースは珍しくありません。その結果、戦略的な投資が後回しにされ、単なるコスト削減に終始してしまう企業も少なくないのです。
クラウドEPM（Enterprise Performance Management）は、この断絶を解消する強力なツールとして注目を集めています。従来のオンプレミス型システムと異なり、クラウドEPMでは経営戦略から予算編成、日々の業績モニタリングまでを一気通貫で管理できるのが特徴です。
例えば、Oracle Cloud EPMを導入したある製造業では、事業部ごとに分断されていた予算プロセスを統合し、戦略目標との整合性を常に確認しながら予算を組めるようになりました。結果として、新規市場開拓のための投資予算が適切に配分され、2年連続で二桁成長を達成しています。
クラウドEPMの真価は、PDCAサイクルの高速化にあります。従来のシステムでは四半期や年次で行われていた計画見直しが、クラウドEPMではほぼリアルタイムで実行可能です。市場環境の変化や競合動向に応じて、柔軟に戦略や予算を調整できるのは大きな強みと言えるでしょう。
また、Anaplan（アナプラン）のようなクラウドEPMツールでは、「What-if分析」機能を活用して様々なシナリオを検討できます。為替変動や原材料価格の上昇など、経営環境の変化が利益にどう影響するかをシミュレーションし、事前に対応策を検討できる点は経営者にとって心強い味方となります。
クラウドEPMの導入効果を最大化するポイントは、財務部門だけでなく事業部門も含めた全社的な取り組みとして位置づけることです。Boardを導入した金融機関では、部門横断型のプロジェクトチームを結成し、各部門の戦略KPIと予算の連動性を高めることに成功しました。
真のPDCAサイクルを回すためには、「Plan（計画）」と「Do（実行）」の間にある溝を埋めることが重要です。クラウドEPMは、経営戦略を「絵に描いた餅」で終わらせないための実効性あるプラットフォームとして、今後ますます企業経営の中核を担っていくでしょう。
3. 財務部門必見！クラウドEPMツールで予算策定時間を半減させた最新手法
予算策定プロセスは多くの企業にとって大きな負担となっています。部署間の調整、複数の Excel シートの統合、修正の繰り返し—これらの作業に財務部門の担当者は膨大な時間を費やしています。しかし、クラウドEPMを導入した企業では予算策定にかかる時間を劇的に削減することに成功しています。
従来の予算編成では、各部門がそれぞれExcelシートに入力し、財務部門がそれらを統合して計算するという非効率なプロセスが一般的でした。この方法では単純な入力ミスが発生しやすく、データの一貫性も保ちにくいという問題がありました。
クラウドEPMツールの最大の強みは、リアルタイムの共同作業が可能な点です。Board や Anaplan などの先進的なツールでは、すべての関係者が同じプラットフォーム上でデータを入力・確認できるため、情報の分断が解消されます。ある大手製造業では、これにより部門間の調整時間が従来の3分の1になったと報告しています。
また、自動計算機能も予算策定時間削減に大きく貢献します。売上予測から必要経費、人件費計算まで、設定したルールに基づいて自動的に計算されるため、手作業による計算ミスがなくなります。IBM Planning Analytics を導入した金融サービス企業では、計算ミスの修正作業がほぼゼロになり、財務チームは数値の検証に集中できるようになりました。
予算承認プロセスもクラウドEPMで効率化できます。ワークフロー機能により承認の流れが明確になり、どこでボトルネックが生じているかが可視化されます。Workday Adaptive Planning を活用した小売チェーンでは、承認プロセスが平均で40%速くなったケースもあります。
シナリオプランニング機能も見逃せません。市場環境の変化に応じて複数のシナリオを即座に作成し、影響を分析できるため、より堅牢な予算が策定可能になります。実際に、Host Analytics（現Planful）を導入したテクノロジー企業は、市場変動に対する感度分析の時間を75%削減することに成功しました。
クラウドEPMツール導入の際は、以下の点に注意すると効果が最大化します：
1. 既存プロセスの可視化と課題の明確化
2. 段階的な導入による混乱の最小化
3. 部門横断的なチーム結成による全社的視点の確保
4. 適切なトレーニングの実施
財務部門のプロフェッショナルとして予算編成の効率化に取り組むなら、クラウドEPMツールの導入は最も効果的な手段の一つといえるでしょう。単に作業時間を短縮するだけでなく、より戦略的な財務分析に時間を割くことができるようになります。
4. DX時代の経営管理革命：クラウドEPMによる戦略的予算編成の全手順
DX時代に突入し、企業の予算編成プロセスも大きく変革しています。従来のExcelベースの予算管理では、データの集計に膨大な時間がかかり、戦略的意思決定のスピードが遅れるという課題がありました。クラウドEPM（Enterprise Performance Management）は、こうした課題を解決し、経営戦略と予算編成の一体化を実現するツールとして注目を集めています。
まず、クラウドEPMによる戦略的予算編成の第一ステップは「経営目標の明確化」です。BoardやAnaplan、OneStreamなどのプラットフォームでは、KPIを視覚的に設定し、部門ごとの目標を連動させることができます。これにより、全社一丸となって同じ方向を目指す体制が構築できます。
次に「シナリオプランニング」が重要です。クラウドEPMの強みは、複数のビジネスシナリオをシミュレーションできる点にあります。市場環境の変化や為替変動など、様々な条件下での財務影響を即座に算出できるため、不確実性の高い環境下でも柔軟な意思決定が可能になります。
第三ステップは「ボトムアップとトップダウンの融合」です。部門ごとの予算申請（ボトムアップ）と経営陣の方針（トップダウン）を同一プラットフォーム上で調整することで、現場の実態を反映しつつも全社戦略に沿った予算編成が実現します。IBMのPlanning Analyticsなどは、この調整プロセスを効率化するワークフロー機能が充実しています。
次に「予算の自動配分と承認プロセス」です。クラウドEPMでは、過去の実績データや将来予測に基づいて予算を自動配分する機能が実装されています。また、承認フローも電子化されるため、リモートワーク環境下でも円滑な予算編成が可能です。
最後に「継続的なモニタリングとアジャスト」が不可欠です。四半期や月次での予実管理だけでなく、日次レベルでの業績モニタリングが可能になり、予算と実績のずれを早期に発見・修正できます。SAP Analytics Cloudなどは、AIを活用した予測機能により、将来の業績予測の精度を高めています。
クラウドEPMの導入効果として、予算編成サイクルの短縮（平均40%減）、データ集計工数の削減（最大70%減）、予測精度の向上（誤差15%以内）などが報告されています。導入企業からは「経営判断のスピードが格段に上がった」「事業環境の変化に即応できるようになった」という声も多く聞かれます。
クラウドEPMは単なる予算編成ツールではなく、企業の戦略実行力を高めるプラットフォームとして機能します。経営戦略を予算という形で具体化し、その実行状況をリアルタイムでモニタリングすることで、PDCAサイクルを加速させる効果があるのです。DXを推進する企業にとって、クラウドEPMの導入は避けて通れない経営課題となっています。
5. 中期経営計画と年次予算を完全連動！クラウドEPMで実現する経営の見える化
多くの企業が直面している課題、それは中期経営計画と年次予算の連動性です。綿密に策定した中期経営計画が単なる飾りとなり、年次予算との乖離が進むケースは珍しくありません。クラウドEPMはこの課題を根本から解決する可能性を秘めています。
クラウドEPMの最大の強みは、データの一元管理と即時反映にあります。例えば、Oracle Cloud EPMを活用すれば、中期経営計画で設定したKPIが年次予算にどう反映されているか、リアルタイムで確認できます。「計画」と「実行」のギャップを埋めるこの機能こそが、多くの企業が求めていた経営の見える化の本質です。
実際に導入企業では、予算策定の工数が平均40%削減されたという調査結果も出ています。これは単なる業務効率化にとどまらず、浮いたリソースを戦略的思考に回せることを意味します。Anaplan等のツールでは、シナリオプランニング機能を活用することで、経済環境の変化に応じた複数の予算案を迅速に検討することも可能になっています。
中期経営計画と年次予算の連動において重要なのは、数値の整合性だけではありません。OneStream XFなどのソリューションでは、各部門の責任者がどのKPIにコミットしているか、そのKPIが全社戦略にどう貢献するかを可視化できます。これにより組織全体のアライメントが強化され、「なぜこの予算が必要なのか」という本質的な議論が可能になります。
導入を検討する際の注意点としては、単にツールを入れ替えるだけでは効果が限定的だということです。IBM Planning Analyticsの導入に成功した企業の多くは、予算編成プロセス自体の見直しから始めています。従来の積み上げ型だけでなく、トップダウン型の予算編成も柔軟に取り入れることで、戦略と予算の一体化を図っています。
クラウドEPMによる経営の見える化は、単なるIT投資ではなく、経営変革のためのプラットフォーム構築と捉えるべきでしょう。経営者と現場をつなぐ「共通言語」としてのEPMが、これからの企業成長の鍵を握っています。
