DX時代の経営管理：ERPとEPMの使い分けで収益予測の精度を高める

企業経営において、正確な収益予測は意思決定の要となります。近年のDX推進の流れの中で、ERPとEPMという2つのシステムが注目を集めていますが、これらを適切に使い分けることで、予測精度が飛躍的に向上するケースが増えています。ある製造業では、これらのツールを連携させることで収益予測の精度が従来の3倍に向上し、経営判断のスピードと質が大幅に改善されました。

しかし多くの企業では、これらのシステムの違いや使い分けについて十分な理解がないまま導入を進めているのが現状です。ERPが日々の業務データを管理するのに対し、EPMはそれらのデータを活用した高度な分析や予測を可能にします。両者の特性を理解し、適切に連携させることこそが、DX時代の経営管理における競争優位性につながるのです。

本記事では、ERPとEPMの基本的な違いから、実践的な連携方法、そして収益予測精度を向上させるための具体的なポイントまで、財務担当者から経営者まで必見の内容をお届けします。競合他社に先駆けて次世代の経営管理システムを構築したい方は、ぜひ最後までお読みください。

1. 【経営者必見】ERPとEPMの違いを徹底解説！収益予測精度が3倍になった事例とは

デジタルトランスフォーメーション(DX)の波が押し寄せる中、多くの企業が経営管理システムの刷新に取り組んでいます。特にERPとEPMの使い分けが、収益予測の精度向上に大きく影響することが明らかになってきました。

ERPとは「Enterprise Resource Planning（企業資源計画）」の略で、企業の基幹業務を統合管理するシステムです。一方、EPMは「Enterprise Performance Management（企業業績管理）」を意味し、戦略的な経営計画や予測を支援するツールです。

両者の決定的な違いは「過去データの管理」と「将来予測の精度」にあります。ERPは日々の取引データを正確に記録するのに対し、EPMはそのデータを基に高度な分析や予測を行います。

実際に大手製造業A社では、ERPだけを使用していた頃の収益予測精度は70%程度でした。しかしEPMを導入し両システムを適切に連携させたことで、予測精度が95%まで向上。実に3倍以上の精度改善を実現したのです。

「ERPは過去から現在の実績を管理し、EPMは現在から未来の予測を行う」このシンプルな使い分けが、経営判断の質を大きく変えます。

また、中堅ITサービス企業のB社では、四半期ごとの予算策定に2週間かかっていましたが、EPM導入後は3日間に短縮。迅速な経営判断が可能になり、市場変化への対応力が格段に向上しました。

ERPだけでは得られない戦略的インサイトを、EPMがもたらしてくれるのです。次回は、ERPとEPMを最適に連携させるためのポイントについて解説します。

2. DX推進企業が密かに実践するERP・EPM連携術：決算精度向上の新常識

DX推進に成功している企業には共通点がある。それは「ERP」と「EPM」を明確に使い分け、両者を連携させることで経営の可視化と予測精度を飛躍的に高めていることだ。特に注目すべきは、この連携によって実現する決算精度の向上だ。

ERPは日々の取引データを正確に記録する「事実の管理システム」である一方、EPMは将来予測や経営分析を行う「判断のためのシステム」だ。多くの企業がERPだけで経営管理を完結させようとして壁にぶつかる。両者の役割を理解し、適切に連携させることが重要なのだ。

例えば、あるビール会社では基幹システムとしてSAPを導入しながら、予算管理や業績予測にはOneStreamのEPMソリューションを活用。リアルタイムでERPデータをEPMに取り込み、未来予測の精度を高めている。

EPMシステムの導入により、決算業務の30%以上の時間短縮を実現した企業も少なくない。ある半導体企業は四半期決算の集計作業を従来の3分の1に短縮し、その浮いた時間を戦略的な分析に充てることで、経営判断のスピードと質を向上させている。

決算精度を向上させるポイントは「データの一元化」だ。ERPで管理される膨大な取引データをEPMに統合し、単一の情報源(Single Source of Truth)を構築する。これにより部門間の数字の齟齬がなくなり、決算作業の大幅な効率化とともに信頼性も向上する。

さらに先進企業では、AIを活用した予測モデルをEPMに組み込み、需要予測や収益シミュレーションの精度を高めている。日立製作所のLumadaやNECのBrainBoard等、日本企業も独自のAI技術と経営管理システムの融合を進めている。

ERPとEPMの連携において重要なのは、単なるシステム統合ではなく、経営管理プロセスの再設計だ。どのデータをどのタイミングで連携させ、誰がどのように分析・活用するか。この業務フローの設計なしには、高価なシステム導入も十分な効果を発揮しない。

DXを推進する企業の新常識は「ERPで正確に記録し、EPMで賢く予測する」という明確な役割分担と、両者の緊密な連携にある。この新常識を理解し実践することが、不確実性の高い時代における経営の羅針盤となるだろう。

3. 「収益予測が外れる」その原因はツールの使い分けミス？ERPとEPMの正しい活用法

多くの企業が「収益予測と実績の乖離」に悩まされています。精緻な分析を行ったはずなのに、いざ決算を迎えると予測値と実績値に大きな差が生じる——このような状況は珍しくありません。その原因として見過ごされがちなのが、ERPとEPMの役割の混同です。

ERPシステムは日々の取引データを正確に記録する優れたツールです。SAP S/4HANAやOracle ERPなどの主要システムは、取引の記録と管理において高い信頼性を誇ります。しかし、これらは「過去から現在」のデータを管理するために最適化されており、将来予測のためのツールとしては限界があります。

一方、EPM（Enterprise Performance Management）ソリューションは、将来予測と戦略的計画に特化しています。Board、Anaplan、Oracle EPM Cloud、SAC（SAP Analytics Cloud）などのツールは、複数のシナリオプランニングや予測モデルの構築に長けています。

問題は、多くの企業がERPに過度に依存して収益予測を行っている点です。ERPから抽出した過去データをExcelで加工し、単純な線形予測を行うアプローチでは、市場変動や突発的な事業環境の変化に対応できません。

適切な使い分けの一例を挙げると、ERPシステムで確定した受注情報と在庫状況を把握し、EPMツールでそれらを基にした複数の需要シナリオと収益インパクトを分析するという方法があります。製造業大手企業では、SAP ERPで基幹業務を管理しながら、専門の予測分析ツールを併用することで、収益予測の精度を15%以上向上させたと報告しています。

また、クラウドサービス企業では、財務データ管理にOracle ERPを使用しつつ、予測分析にはAnaplanを導入することで、予算サイクルを大幅に短縮し、市場変動への対応速度を向上させました。

収益予測の精度向上のためのポイントは以下の3つです：

1. ERPは事実データの正確な記録と管理に活用
2. EPMは多変量分析と複数シナリオの検討に活用
3. 両システム間のデータ連携を自動化し、リアルタイム分析を実現

これらを実践することで、「予測が外れる」という経営課題を克服し、より精度の高い経営判断が可能になります。最新のAI機能を搭載したEPMツールでは、過去の予測誤差パターンも学習し、より洗練された予測モデルを提供するようになっています。重要なのは、ツールの選択以上に、それぞれの役割を明確に理解し、適材適所で活用する組織文化を醸成することです。

4. 財務担当者が知らないと恥ずかしいERPとEPMの基本：予測精度を高める設定ポイント

ERPとEPMの設定次第で予測精度が大きく変わります。財務担当者として知っておくべき設定ポイントを解説します。

まず、ERPシステムでは「データの粒度」が重要です。多くの企業では月次データのみを収集していますが、週次や日次データを取り込むことで、より細かな変動を捉えられます。SAP S/4HANAやOracle Cloud ERPなどの最新システムでは、リアルタイムデータ収集機能が標準装備されているため、設定で有効化するだけで予測精度が向上します。

次に、EPMツールでの「予測モデルの選択」が鍵となります。単純な線形予測ではなく、時系列分析や機械学習アルゴリズムを組み合わせることで精度が高まります。例えばOneStream XFやBoard等のプラットフォームでは、複数の予測モデルを並行して走らせ、最適なモデルを自動選択する機能があります。この設定を活用しない財務担当者は、精度向上の機会を逃しています。

また見落としがちなのが「外部データの統合」です。ERPは社内データに強い一方、EPMは外部データとの連携に優れています。景気指標や業界トレンド、為替データなどを取り込むことで、予測の文脈が豊かになります。IBM Planning Analyticsでは、Webスクレイピング機能を使って自動的に外部指標を取り込む設定が可能です。

さらに、「異常値処理の設定」も重要です。コロナ禍のような特殊要因が発生した際、そのデータをそのまま予測に使うと精度が落ちます。Workday AdaptiveやHosted Analyticsなどでは、異常値を自動検出し、適切に処理するオプションがあります。この設定を適切に行うことで、特殊要因による予測歪みを防げます。

最後に、「予測サイクルの短縮化」が挙げられます。従来の四半期ごとの予測ではなく、月次や週次での予測更新に設定変更することで、市場変化への対応力が高まります。CCH Tagetikなどは、予測更新プロセスを自動化するワークフロー設定が充実しており、担当者の工数を増やさずに予測頻度を高められます。

これらの設定ポイントは、ERPとEPMの専門書には書かれていても、実務では見過ごされがちです。適切に設定を行うことで、収益予測の精度は従来比で30%以上向上するケースも珍しくありません。財務担当者としての価値を高めるためにも、これらの設定ポイントをマスターしておきましょう。

5. 競合に差をつける！ERPとEPMを組み合わせた次世代経営管理システムの構築方法

経営環境の変化が加速する中、従来のERPシステムだけでは対応しきれない経営課題が増えています。特に収益予測や経営戦略の立案においては、ERPとEPMを効果的に組み合わせることで競合他社と明確な差別化が可能になります。

まず、次世代経営管理システム構築の第一歩は、自社の経営課題を明確にすることです。「なぜERPだけでは不十分なのか」「EPMによって何を実現したいのか」を経営陣と現場が共通認識として持つことが重要です。

具体的な構築ステップとしては、ERPでは取引データや会計データなど実績値の正確な把握と一元管理に注力し、EPMではそのデータを活用した予測分析や「what-if分析」によるシナリオプランニングを担当させます。Oracle Cloud EPMやAnaplan、IBM Planning Analyticsなどの先進EPMツールは、ERPデータとシームレスに連携し、高度な予測モデルを構築できます。

特に効果的なのは、ERPとEPMの間にデータレイクやデータウェアハウスを配置する構成です。例えば、Amazon RedshiftやGoogle BigQueryなどを活用することで、ERPデータに加えてCRMデータやマーケティングデータなど多様なデータソースを統合分析できるようになります。

実装の際の注意点としては、単なるツール導入ではなく業務プロセスの見直しが必要です。例えば、予算編成プロセスをトップダウンとボトムアップのハイブリッド方式に変更したり、月次決算をより短期間で完了させるための業務フローを再設計したりすることが求められます。

先進企業の事例を見ると、クラウドベースのERPとEPMを組み合わせることで、グローバル規模の経営データを統合し、地域ごとの需要予測精度を15%向上させています。

システム構築の際のROI評価も重要です。初期投資だけでなく、予測精度向上による在庫最適化、意思決定スピード向上による機会損失低減など、定量的・定性的効果を事前に設定しておくことが、経営層の継続的支援を得るカギとなります。

競合に真の差をつけるためには、テクノロジーだけでなく「データドリブン経営」の文化醸成も必要です。ERPとEPMを活用した意思決定プロセスを日常業務に定着させ、経営陣から現場まで一貫したデータ活用マインドセットを持つことができれば、システムの本来の価値を最大限に引き出せるでしょう。